加拿大遗产规划

我是来到加拿大以后才接触到遗产规划，之后通过考CHARTERED LIFE UNDERWRITER / CLU（精英财富规划师）全面学习并掌握遗产规划，然后自己身体力行，受益匪浅。

每当看到一些朋友，总以为加拿大和中国差不多，更有人觉得遗产离自己太遥远或者非常忌讳，而当意外发生时，给活着的人除了留下痛苦更留下一大堆的麻烦。

所以，想跟大家好好讲讲遗产规划这些事。

我们先看看，在加拿大，虽然没有遗产税，可是人走的时候，所有资产视同出售DEEMED DISPOSITION （夫妻之间可以按照成本价转让），所有的资产增值，都需要缴纳税，所以人最后的一笔税TERMINAL TAX 其实是人最大的一笔税。

如果没有作遗产规划，资产则将严重缩水。



遗产规划是一项综合性的工程，以确保去世后对所爱的人做到充分地照顾，将资产转移给想要传承的受益人，并在不损害逝者意图的情况下将所得税减至最低。

遗产规划的第一步是需要写一份WILL遗嘱，遗嘱中有5个要素，必须明确写明。


遗嘱一定要写明时间并表明这是最后也是最新的一份遗嘱，所以当这上面的3个要素：遗嘱执行人、资产和受益人发生变化时，都需要更新遗嘱。其中遗嘱执行人最好在加拿大，因为处理整个遗产过程顺利的话要半年，不顺利的话需要很久，如果人在中国肯定不方便。另外任命谁来做，也需要征得对方的同意，否则如果未来他放弃做遗嘱执行人，也会带来很大的麻烦。我们看看遗嘱执行人，到底要做哪些事？



从上面遗嘱执行人的十大职责，可以大致描述遗嘱的执行过程，不过简而言之，主要分成以下3部分：



1、法院对遗嘱的认证过程，以及所要产生的费用：



Probate 遗嘱认证费用：在安省，前5万元按照0.5%收取，超过5万元的部分，将按照1.5%收取，高资产人士的遗嘱认证费也是一笔不小的数字，这部分资金需要提前规划。

如何可以省遗嘱认证费呢，就需要了解哪些是不需要认证的资产。


2、CRA 税务局收取最后的税负TERMINAL TAX

人在过世的那一年，假如配偶已经过世，要将当年所有的收入Income，还有所有的投资视同出售DEEMED DISPOSITION的CAPITAL GAIN 资本利得的50%加入一起报税。

比如说： A 过世那年有5万收入，有2套投资房增值400万，那么当年报税的收入就是：5+200万，按照2020年的税阶的话，就需要支付约105万的税。

这税从哪里来呢？也就是我们遗产规划的重点，我们可以通过年轻时，购买投资房的同时，就购买一份人寿分红保险。随着房子的增值，人寿分红保险的保额也在增值。



 举例，如果A在50岁买投资房的时候，就每年花2.2万，付20年购买一份44万保额的人寿分红保险（SunLife），到他85岁去世时，这份人寿分红保险的保额涨到164万，正好可以支付最后的税费和其他的一些开销。

还有其他一些避税的方式，如：

•   个人：TFSA，慈善捐赠，之前的投资亏损

•   公司：LCGE，Estate Freeze

3、最后，等拿到法院的认证书和税务局的完税证明，遗嘱执行人才最终将遗产发到继承人的手中。



有遗嘱执行的过程都如此复杂，那么没有遗嘱的继承呢，则可能耗时数年，最终由政府根据省法律将遗产发到法律认为合适的继承人手中，在这里配偶和孩子是第一继承人，尤其配偶最重要。



由此可见，加拿大的继承的法律和中国有很大的不同。

为了您所爱的人，好好了解这里的税务政策和优惠政策，尽早做出财务规划，早做投资。

所有幸福的人生，都是有规划的人生！