加拿大报税开始,超多变化!这些情况可以抵税!最高可抵400加币!

来源： 蒙特利尔HiCitY海台网hicityapp


本周二开始，加拿大报税季正式开始。由于疫情导致2020年的报税变得困难。虽说今年个人报税的最后期限是4月30日，但专家提醒，如果自己情况复杂，需尽快报税或尽早咨询报税会计。

今年报税注意事项
T4 报税表格变化
大家对报税的T4表格应该已经很熟悉了，但多伦多Crowe Soberman LLP Silvia Jacinto的税务合伙人贾辛托(Silvia Jacinto)表示，今年的T4表格与往年不同，今年的表格上有新空格需要填写。
他表示，如果报税人在2020年一直工作没有休假的话，那么在2020年的T4表格上需要填写额外信息以供CRA参考。比如报税人的雇主在2020年申请了政府的工资补贴计划，将体现在表格里。
如果通过在线CRA“我的账户（My Acount）”上申请的联邦政府发放的福利，在报税时，系统会自动填报报税表上大部分的内容。如果选择邮寄报税，那么报税人可能会因为表格太多而苦恼。
另外，如果报税人申请的福利不是在CRA上申请的，比如从加拿大服务局（Service Canada）申请的，就需要将收到的T4E表格一并提交。



简化居家工作减税申请流程
由于疫情，去年大部分员工都居家工作。为了让这些员工享受到福利，CRA简化了居家工作减税申请的流程。根据新规定，在2020年只要连续四周居家办公时间超过50%的雇员就有资格享受减税。雇员可根据居家办公天数每天申报2加币，最高可减免400加币，同时申请并不需要雇主签字。如果住在同一住址的雇员都符合要求，则都可以申请。在这种新方法下，员工也不必填写T2200或T2200S表格并由雇主签署。



政府福利报税注意事项
由CRA负责的COVID-19紧急和恢复福利：加拿大紧急响应福利（CERB）、加拿大紧急学生福利（CESB）、加拿大恢复福利（CRB）、加拿大恢复疾病福利（CRSB）和加拿大恢复护理福利（CRCB）都必须报税。
据CRA称，根据报税人的收入来看，只有在2020年收入低于75,000加币的报税人才能减免全部的福利税款。
如果报税人需要缴付福利相关税款，但无法在4月前缴纳的话，需要向税局申请分期付款协议，将欠款由现在至明年4月分期摊还。此前联邦政府公布，税局将最少在一年内不会就未缴税款向纳税人征收利息。
申请联邦政府福利的企业
新省Swain Chartered Professional Accountants Inc.的所有者兼总裁John Swain提醒，申请过加拿大紧急工资补贴（CEWS）或加拿大紧急商业账户（CEBA）无息贷款的小企业主在报税时，需要注意这些补助的申报年份是以申领项目涉及的日期，而非实际收到款项的时间为准。



可抵税的情况

魁省可申请抵税的情况
医疗保健（Medical Care）
在魁省，如果支付的医疗费用超过本年净收入的3%，可以申请不可退还的税收抵免。有关更多信息，可查询魁省政府的医疗费用清单。在申请时需要提交医疗收据的复印件。
官网链接：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/medical-expenses/
不孕症治疗（Infertility Treatment）
如果在魁省，报税人有试管受精相关费用，并且报税人与配偶在接受治疗前没有孩子，可以申请部分税务抵扣。
官网链接：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/tax-credit-for-the-treatment-of-infertility/
联邦政府可申请抵税的情况
数字新闻订阅（Digital News Subscription）
如果报税人在加拿大订阅了符合条件的新闻媒体，就可以申请高达500加币的不可退还税收抵免。
官网链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/deductions-credits-expenses/digital-news-subscription.html/expense.html#expense
捐赠（Donations & Gifts）
如果报税人、其配偶或同居伴侣向加拿大部分机构（如加拿大慈善机构）捐款，则可申请不可退还的税收抵免。
联邦政府表示，一般来说，报税人可以申请全部或部分符合条件的金额，最高限额为净收入的75%。在魁北克也可以申请捐赠的税收抵免。
联邦政府链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-34900-donations-gifts.html魁省政府链接：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/tax-credits-for-donations-and-gifts/
学生贷款利息（Interest Paid On Student Loans）
如果报税人的学生贷款是根据加拿大学生贷款法（Canada Student Loans Act）、加拿大学生资助法（Canada Student Financial Assistance Act）类似法律发放的，那么就有资格申请2020年或之前五年的专上学生贷款利息获得不可退还的税收抵免。
如果符合条件，报税人还可以申请魁省学生贷款利息的省级税收抵免。
联邦政府链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-31900-interest-paid-on-your-student-loans.html魁省政府链接：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/interest-paid-on-a-student-loan/
首次购房（First-Time Home Ownership ）
如果报税人在2020年是加拿大的首次购房者，则可以申请联邦不可退款的5,000加元信贷，魁北克省的首次购房者还可享受高达750加币的税收抵免，前提是满足以下条件：

• 报税人、其配偶或普通法同居伴侣在纳税年度购买了符合条件的住房
• 在报税人购买房屋的当年或之前四年中的任何一年，您没有居住在报税人的配偶或普通法同居伴侣拥有的其他房屋中
• 独栋住宅、半独立式住宅、联排别墅、公寓、Condo和复式等均符合条件。

需注意的是，需要把购房相关文件保存六年，以防CRA查证。
联邦政府链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/topics/about-your-tax-return/tax-return/completing-a-tax-return/deductions-credits-expenses/line-31270-home-buyers-amount/qualifying-home.html魁省政府链接：https://www.revenuquebec.ca/en/citizens/tax-credits/home-buyers-tax-credit/



报税截止时间

目前CRA已经公布了报税的各个截止时间，官网链接：https://www.canada.ca/en/revenue-agency/campaigns/covid-19-update/covid-19-filing-payment-dates.html
个人：
申报截止日期：2021年4月30日付款截止日期：2021年4月30日
自雇人员及他们共同生活的配偶或同居伴侣：
申请截止日期：2021年6月15日付款截止日期：2021年4月30日
公司：
申请截止日期：公司税年后6个月付款截止日期：通常来讲，公司通过按月、或按季进行分期付款
信托：
申请截止日期（T3收入税及信息返还）：税年后90天付款截止日期：税年后90天
慈善机构：
申请截止日期（T3010表格）：税年后6个月付款截止日期：不适用
商品及服务税/统一销售税（GST/HST）退款：
申请截止日期：申报人申报期结束后30天付款/汇款日期（包括分期付款）：与GST/HST退款日期相同
具有加拿大租金收入的非居民
申请截止日期：2021年6月30日付款截止日期：2021年4月30日
非居民及被视为加拿大居民的人
申请截止日期：非居民税年结束后的6个月付款截止日期：2021年4月30日

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