加拿大报税清单-您准备好了吗?

伴随着天气转暖，一年一度的加拿大报税季又来到了。从今年的2月21号开始，2021年的个人税表就可以从网上直接上报给CRA了。

经过一年来买这买那，或者卖这卖那，七七八八的单据也许攒了一大堆，到底哪些报税用得上呢？

我们今天来把报税需要的单据、资料按不同角色来做个梳理。



上班族

T4

对于公司雇员，最重要的单据就是T4单了（年度工资表），这张单据由您公司的财务人事部门出具，通常是在每年二月底以前。上面会列示您全年的工资总额，代扣代缴的养老金（CPP，RPP等），代扣代缴的失业保险EI以及个人所得税，还会列示其他与工作相关的金额，如代扣的捐款，工会经费，缴纳的医疗保险等等。

T2200

需要申报雇员费用的员工应从雇主公司取得这张有公司负责人签字的表格。上面会列示因工作要求需要员工自行支付的各项费用，如汽车费，办公用品费，居家办公费用等。取得这份表格后，在申报个人退税时就可以申请抵扣上述相应的费用。

疫情期间在家办公符合条件的雇员也可通过简易法（每天2元，2021年最多500元）来申请抵扣，简易法下不需要向公司取得T2200表。

自雇人士

T4A

自雇人士有些会收到付款方出具的T4A表，这张表上会注明所收到的佣金（commissions）或服务费（fees for services）。这些是不含GST的收入。

有些自雇人士可能不会收到T4A表，需要根据自己开出的发票和日常收入记录来自行计算。

下面这张表列示了可以抵扣自雇收入的费用类别，供大家参考。平时搜集单据时可以按此类别逐一整理。





投资人士

T3/T5/T5008

有银行存款，做基金股票投资的朋友们通常都会收到上面这三类单据。这些单据会分别注明您全年所收到的利息，分得的股金，取得的股票基金投资收益等。

有房族

买房的：买房当年和过去四年内没拥有过住房的可享受首次买房抵税额（Home buyer’s amount）,需留好买房相关的律师文件，购房合同。

卖房的：不管是卖投资房（有投资收益或亏损）还是卖自住房（需申请自住房增值收益免税）都需要在当年申报卖房收入，房子的成本以及收益或亏损金额。

请保留好卖房相关的律师文件，卖房合同，偿还银行贷款的文件，支付律师费、经纪佣金的单据；还需要整理此套住房当年买入时的购房合同，律师文件，后续发生的资本性支出（比如换房顶，换热水炉，洗衣机干衣机等），以便确定总成本（ACB）

出租房产的：

出租房合同：根据合同和您实际的收款来确定您当年的租金总收入

出租房可抵扣的费用从下面这个图片中可以直观地看到，平时注意搜集整理与之有关的各项费用单据就可以了。



有娃族

托儿费

家里有小朋友的，如果孩子在上幼儿园，托管班，托管性质的camp，支付的托儿费可以用于抵税，请留好托儿机构出具的发票。

学生

T2202

需要申报学费的同学请向学校取得T2202学费表。这张表会注明学校名称，学期月份，学费总额。只有指定教育机构出具的T2202A或其他税务单据（TL11A/TL11C/TL11D）所示的学费才允许抵扣。

T4A

有奖学金的同学会收到T4A，上面注明得到的奖学金的总数。符合条件的奖学金可以免税。

学生贷款利息

2021年及前五年的学生贷款利息允许抵扣，请保留好学生贷款相关文件及支付利息的记录。

有医药费的人员

符合条件的医药费用（如看牙医，配眼镜，处方药，诊疗费等）请留好付费收据，医生出具的单据，报告，购买的私人医疗保险(Private health plan) 收据。医药费要超过净收入3%的部分才可以用作抵扣。

当年搬了家的人士

看一看自己是否符合条件申报搬家费用（因新工作，新生意，新学校而搬家，新家比旧家离新公司或学校近至少40公里）

需要整理搬家的单据，如交通费，车辆费，搬家公司费用，临时食宿费用，卖旧房买新房相关的各项费用等。

领取各项福利的人士

T4E：失业保险金  

T4A：CRB，CWLB，CRSB等疫情期间的补助金

T4A-OAS， T4AP：老年金，CPP福利等

给RRSP供款的人士

请留好银行或其他金融机构出具的RRSP税务单据，上面会显示供款的期间以及供款金额。请留意不要超过当年允许抵扣的额度。

做出慈善捐赠的人士

慈善捐助金额可用于抵税，需要取得正式税务单据，显示受赠方的名称，捐助的时间，金额。

有海外资产/海外收入的人士

在加拿大境外如果拥有总计成本在十万加币以上的货币资金，非自用房产及其他资产，则需要申报T1135海外资产申报表（新移民第一年报税不需要申报此表，从第二年开始）。您需要整理海外的各类资产清单，如银行对账单，出租房合同，股票基金收益表，海外的工资单，保险单等等。

上一年度的NOA

还有一项容易被忽略的单据是CRA上一年的NOA（税务评估信），从这封信上不仅可以看出您的RRSP抵扣额度，还可以看出以前年度结转过来的一些可用于当前年度的金额，比如之前的生意或投资损失，积累的加拿大教育抵扣额等。

林林总总列出这些还是不能涵盖所有与税务有关的单据，资料，您可在此基础上回顾一年来的各项收入支出，针对您个人的情况，进一步加以整理，如果有什么不清楚的，也可以加下方我们的微信，与我们取得联系，希望可以帮助到您。

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