加拿大联邦政府硬性规定金融机构必须上报所有市民汇款超过一万元的措施，将于半个月后、即明年1月1日正式实施，届时汇款报告不仅会交给防止洗钱及恐怖活动的联邦情报单位，还会同时呈交加拿大税务局。税局官员强调，将会用这些资料来对比分析，清查隐瞒海外资产及收入的「积极避税」人士。有税务律师分析，新法例让税务局更轻易取得这些汇款资料并与报税纪录对比，只是不知道税务局会动用多少人力，利用这些资料查到多么深入的程度。
加拿大税务局(Canada Revenue Agency)太平洋地区发言人杨小姐(Cheryl Yeung)表示，明年1月1日开始，任何人如果从海外汇款超过一万元至加拿大，或是从本地汇出超过一万元至海外，银行或汇款机构必须通知加拿大金融情报机构FINTRAC，而同一时间也要通报税务局。她称，包括银行、信用合作社、以及其他任何与汇款服务有关的公司，皆在通报税务局的名单中。
「税务局将会对电子汇款报告资料进行分析，找出那些『积极避税』的人士。」杨小姐对本报证实，税务局收集这类电子汇款报告，将会用来稽查市民是否合法报税，其中也包括追查一些企图隐瞒海外收入或资产的人。她称，诚实报税是加拿大人应尽的义务，政府此举只是确认国民是否有尽义务。
加中曾签入息税税务协议
杨小姐强调，跨国避税或逃税行为，需要国际合作及资讯交流才能有效遏阻，因此税务局有权在税务讯息交换协议(TIEA)签署国的要求之下，向对方提供相关的资料。但她说，这些资料只会在对方国家执行相关税务法例时，加国才会提供协助。
而加拿大与中国曾在1986年5月12日，正式签署加中入息税税务协议，意即中方如果提出要求，加国税务局则会进行配合。
杨小姐透露，加拿大人拥有海外资产或海外投资并不违法，但必须遵守加拿大的税法。她称，国民只要如实申报海外收入便不会有问题，但如果有人滥用加国的诚实申报制度刻意瞒税，税务局便会利用所有可动用的资源进行稽查，找出这些不守法的人士。
另一方面，负责处理洗钱等境外金融犯罪的加拿大金融情报机构FINTRAC高级发言人拉米(Peter Lamey)则对本报表示，其实FINTRAC早在2003年便开始收集超过一万元的大笔电子汇款资料，但一般来说仅会向警方和国家安全情报机构等单位分享。不过，明年1月1日后，这些资料税务局也会同时掌握。
拉米又称，一般来说，执法部门只会在怀疑汇款涉及洗钱、恐怖主义等犯罪时才会调查。去年FINTRAC则与这些执法部门分享了1,143条讯息，其中234条直接与恐怖组织和国家安全威胁有关。
拉米指出，民众并没有义务在大笔汇款之前，提前向FINTRAC解释这笔钱的来龙去脉，有义务通报FINTRAC的其实是金融机构。
父母赠款须合理解释
资深税务律师韦德(Max Weder)指出，金融机构必须申报所有一万元以上的汇款规定落实之后，即使是税务律师也无法预测未来被查税个案将增加多少，或是税务局将动用多少人力进行调查。他认为，可以确知的是，税务局手上掌握了完整汇款资料，随时要查即可查。
针对经常有中国移民询问，他们会不会因为汇款多而成为查税目标，他的答覆是，没有一个税务律师能够准确预知，谁会被调查、谁不会被调查，但他会建议中国移民随时准备好汇款来源的说明及证明文件，若遇税局查税，必须诚实告知，若资金不属于课税范围，即无课税问题。
他举例，如果有中国移民或留学生接获父母亲的汇款作为生活费，根据加拿大税法，父母的赠与不算收入，不需缴税；这时，移民或留学生除了说明所接受国外超过一万元的汇款，是来自父母外，同时，还必须清楚解释说明父母亲如何有能力作如此大笔金额的捐赠，如果可能，则应提供证明。
注册会计师李金萍认为，有关一万元汇款申报规定落实后，对于向来诚实报税的人士没有多大影响，有关规定是要求经手汇款的银行或汇款机构申报，个人并不需要申报，而有关汇款如果不是个人的收入，而是例如借款或是赠与，即不算收入，不存在需要报税的问题。
李金萍说，税局落实有关规定后，税务居民必须知道如何解释汇款来源，如果解释合理，应不会被深入调查。
对于有人认为可以「化整为零」或是「五鬼搬运」的方式，每次汇款少于一万元，将中国的资金汇进加拿大，会计师李金萍也说，这种每次故意汇小额，又常常在汇款，也有可疑的地方，她不会建议留学生这么做。
对于一些中国留学生如果还是担心无法向税局解释汇款来源问题，并担心有课税可能，有金融界人士建议不如考虑借用无加拿大身分的叔叔阿姨在中国的银行帐户，汇款至叔叔阿姨在加拿大的银行帐户，如此由于汇款人非加拿大税务居民，即无报税问题。
但韦德并不同意这种迂回汇款做法，他说，使用其他人头的帐户汇款，想避开税局耳目，看似聪明，但一旦被税局盯上，最后接受汇款的人，恐怕会因为无法提供合理解释，以致愈描愈黑，引起更大逃税的嫌疑。
