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[原创] 加拿大免税账号TFSA的详细介绍、免税额度和计算方式等

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 楼主| 发表于 2016-1-5 20:37:27 | 显示全部楼层 |阅读模式

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关于文章:
话说,你不理不理你。一个家庭,特是家里有小孩的,做好财务规划尤重要。作者整理一系列文章的出点,就是想通简单言,让读个人财务规划的相关域有一个更深入和全面的认识和了解,从而更妥善地自己和家人的未来作出更好的财务安排。
所有文章均由作者搜集资料撰写,如需转载或作其他商业用途,请事先征求原作者授权。
关于作者:
Jill(CPA, CGASenior Manager of Finance &Administration @ UBC Faculty of Forestry。读若对文章中内容有任何问题或建议,欢迎加微信进行咨询和交流。
微信:jilljill1113



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小土豆的新政府上台之后兑现的其中一个竞选承诺,就是从2016年起,将TFSA免税储蓄户口的存款额度从2015年的$10,000恢复到$5,500。我个人认为,TFSA是一个非常好的投资工具,因为在账户里的所有投资增长,不管收益如何,取出的时候都不用交纳个人税。在加拿大这个万税的国家,如果能够合理规划投资有道的话,对于个人和家庭财富的增长会有非常大的帮助。

1.        什么是TFSA?
TFSA全称TAX FREE SAVING ACCOUNT (免税储蓄户口) 是联邦政府从2009年开始实施的一个注册储蓄计划。每个年满18周岁的加拿大税务居民都可以开设TFSA户口以及往里头存钱。每年存进去的钱有最高额度的限制,不能抵扣当年的个人收入税,但是账户内所做投资的收益可以免税增长,而且从账户内取出的钱也无需缴纳个人收入税。

2.        每年的存款额度

2009: $5,000
2010: $5,000
2011: $5,000
2012: $5,000
2013: $5,500
2014: $5,500
2015: $10,000
2016: $5,500 (新政府上台后的变化)

3.        累积存款空间的计算

TFSA的存款额度是可以累积的,也就是说,假如当年你没有存入最高的存款额度的数额,剩下的存款空间可以加到下一年使用。最极端的例子,假如一个人从来都没有往TFSA里存过钱,累积到2015年,他在2015年可以最高存入$41,000。

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4.        哪里可以开设TFSA账户

各大银行,信用社,以及保险公司都可以开设TFSA账户。所需的证明文件包括:有出生日期的身份证明,以及社会保险号(SIN)。

5.        TFSA账户可以做哪些投资

因为是政府注册的储蓄户口,账户内允许的投资产品与其他两个同样是政府注册的储蓄户口RRSP和RESP类似,包括:定期存款(GIC),互惠基金(MUTUAL FUNDS),股票(SECURITIES),债券(BONDS) ,等等。

6.        三种注册储蓄户口对个人税务影响的比较

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7.        关于TFSA需要注意的问题

由于TFSA对存入账户的数额有严格的限制,如果超过了会引起税务方面的罚款,尤其是有从账户里取钱的时候,特别需要注意当年剩余存款空间的计算。如果在这方面有任何问题,建议咨询专业的会计师。

此外,对于该如何利用账户内的钱进行投资,也建议咨询专业的投资理财顾问,以确保自己的收益。

和其他一些储蓄账户不同,TFSA账户内的存款不会影响到政府福利的评估,包括:老人金 (OAS) ,最低生活补助(GIS) ,牛奶金 (CCTB) ,季度退税 (GST/HST REFUND) ,失业补助金 (EI),等等。






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