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[原创] 加拿大注册会计师带你省税十大招~

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发表于 2015-6-23 12:49:19 | 显示全部楼层 |阅读模式

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关于文章:
话说,你不理不理你。一个家庭,特是家里有小孩的,做好财务规划尤重要。作者整理一系列文章的出点,就是想通简单言,让读个人财务规划的相关域有一个更深入和全面的认识和了解,从而更妥善地自己和家人的未来作出更好的财务安排。
所有文章均由作者搜集资料撰写,如需转载或作其他商业用途,请事先征求原作者授权。
关于作者:
Jill群里妈妈,加拿大注册会计师(CPA, CGA),Senior Manager of Finance &Administration @ UBC Faculty of Forestry。读对文章中内容有任何问题或建议,欢迎加微信进行咨询和交流。
微信:jilljill1113

上一篇介绍完个人税务计算的基础公式,这篇就上点干货,来个让大家如何省税的十!大!招!必须提出的是,这十大招是针对一般的四肢健全的健康的家里上有老下有小的普罗大众,土豪/富二代/王思聪们还有身残志坚的可以直接跳过。。。

以下招数排名分先后,排名越高省税就越给力。好,现在开始倒数!

第十招:儿童体育课程/儿童艺术课程免税额 Children’s fitness/arts amount
2014报税年度,儿童体育课程的最高额度是$1,000,艺术课程的是$500。因为属于免税项目(上一篇基础公式中的D项),所以只能用来减低个人应缴纳总税金,对于税率和应缴税收入都没有影响。填报的数额选实际支出与最高额度中的较低值,这两项加起来一共能最多帮你减少$301的联邦税以及BC省税。

第九招:子女免税额 Children amount
2014报税年度,每个健康的18岁或以下未成年子女的免税额度是$2,255,也就是说,每个小孩能帮你减少$338.25的联邦税,多生,就多省。

第八招:首次购房免税额 Home buyers’ amount
首次置业人士,可于置业当年的报税年度,申报最高$5,000的免税额度,能减少最多$750的联邦税。

第七招:家庭看护免税额 Caregiver amount
家里如果有年满65岁的父母或祖父母一同居住,纳税人可以为每一位符合资格的老人申报$2,058或$6,588的最高额度(如患有需长期照顾的疾病)。前提是这些老人当年也有申报收入并且符合低收入的条件。来加拿大探亲的父母或祖父母,如在加拿大停留半年或以上,建议申报当年的全球收入,这样子女或孙子女就能申报这个免税项目。每个符合资格的老人能够帮助纳税人减少$309到$988的联邦税。

第六招:学费/教育/书本免税额 Tuition/education/textbooks amount
这个是专门针对家里有正在接受专上教育(Post-Secondary)的人士(父母或者子女皆可)而设的免税项目。如果是本人申报本人申报没有上限,当年用不完的可以一直带到以后的年份使用。如果是转给父母或配偶使用,一年最高额度$5,000,也就是一共最多能减少$1,003的联邦税以及BC省税。
具体额度计算请参考以下连接:
http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/5000-s11/5000-s11-14e.pdf

第五招:配偶免税额 Spousal amount
2014报税年度,联邦的配偶免税额是$11,138,BC省的是$8,450,如配偶有收入则需减去实际的收入数额。以一个没有工作收入的全职妈妈为例,最高可以为家庭减少$2,098的联邦税以及BC省税。所以说,全职妈妈是最伟大的,不仅把家里成员照顾得妥妥贴贴,还能帮忙省税!

第四招:家庭平摊报税免税额 Family tax cut
这是2015年新出台用于2014报税年度的一个免税项目,夫妻之间可以平摊收入,一个家庭最高可以减少$2,000的联邦税。
具体计算方法请参考以下连接:
http://www.cra-arc.gc.ca/E/pbg/tf/5000-s1a/5000-s1a-14e.pdf

以上的七大招介绍的都是个人免税项目(Non-Refundable Tax Credits),意思是这些项目只能帮助你减少当年应缴纳的税金。假如所有的这些免税项目加起来的总额超过你应缴纳的总税金,你当年就无须缴税,但多出的部分不会获得退回(这就是”Non-Refundable”的意思)。

接下来要讲的排前三位的大招是扣税项目(Deductions),这些项目会直接降低你的应缴税收入,甚至会降低你的边际税率,所以省税的力度相比前七招是大大的提升。

第三招:投资开支(贷款利息/投资管理费用)
假如你有向银行借钱来进行投资(房屋,基金,股票等其他金融产品),所产生的利息费用以及管理费用可以全数用来扣税。申报这些费用需要填写Schedule 4:Statement of Investment Income。
第二招:托儿服务费 Child Care Expenses
如果家里有小孩需要上day care,这些费用也可以作为扣税项目,需要填写T778: Child Care Expenses Deduction。计算方法是取以下三个数值的最小数填写申报:
1)        每个孩子最高额度$7,000 x 产生托儿费用的孩子数目
2)        申报一方的家长当年收入的2/3
3)        当年实际一共支出的托儿费用
第一招!!!:注册退休储蓄计划和公司退休金供款 RRSP & Pension Contributions
RRSP这个比较复杂,要讲的内容比较多,这里就先卖个关子,接下来的篇章会作专门介绍,敬请大家继续留意捧场。Stay Tuned!



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